Das Altersvorsorgedepot: Was sich 2027 für Ihre Vorsorge ändert.

Auf die ersten 360 € Eigenbeitrag im Jahr gibt der Staat 50 Cent je Euro, auf die weiteren Beiträge bis 1.800 € noch 25 Cent je Euro. Die Grundzulage kann so bis zu 540 € im Jahr erreichen. Je Kind kommt bis zu 1 € je gespartem Euro dazu, maximal 300 € pro Kind und Jahr, die volle Kinderzulage steht also schon bei 25 € Sparbeitrag im Monat zu. Wer den Vertrag vor dem 25. Geburtstag abschließt, erhält einmalig 200 € Berufseinsteigerbonus. Voraussetzung für die Zulage sind mindestens 120 € Eigenbeitrag im Jahr, mehr nicht. Den einkommensabhängigen Mindesteigenbeitrag von 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, an dem bei Riester viele Zulagen anteilig gekürzt wurden, gibt es nicht mehr: Die Zulage hängt allein an dem, was Sie sparen. Was das für Sie bedeutet, zeigt der Rechner.

Förderberechtigt sind wie bisher Pflichtversicherte der gesetzlichen Rentenversicherung und Beamte. Neu hinzu kommen selbstständig Erwerbstätige mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder freiem Beruf, sofern sie eine Steuererklärung abgeben, sowie Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke. Keinen eigenen Förderanspruch haben unter anderem freiwillig gesetzlich Versicherte ohne eigenen Förderanspruch und Minijobber, die sich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen.

Das sind die Begriffe des Gesetzes, auf dieser Seite steht deshalb schlicht „eigener Förderanspruch“.

Unmittelbar förderberechtigt heißt: Sie haben einen eigenen Förderanspruch, weil Sie zum begünstigten Personenkreis gehören, etwa als Pflichtversicherter der gesetzlichen Rentenversicherung, als Beamtin oder künftig als Selbstständiger mit Steuererklärung.

Mittelbar förderberechtigt sind Ehegatten und eingetragene Lebenspartner einer solchen Person, die selbst keinen eigenen Anspruch haben. Sie bekommen die Zulage über den Partner, müssen dafür aber mindestens 120 € im Jahr in einen eigenen Vertrag einzahlen; die Grundzulage beträgt dann höchstens 175 €.

Im Altersvorsorgedepot nicht, genau das ist der Kern der Reform: Ohne Garantie darf breiter am Kapitalmarkt angelegt werden, dafür tragen Sie das Kursrisiko selbst. Wer Sicherheit möchte, kann weiterhin ein Garantieprodukt wählen; neben der vollen Beitragserhaltung ist künftig auch eine Garantiestufe von 80 % zulässig, die höhere Renditechancen zulässt.

Das Standarddepot ist ein besonders einfaches Altersvorsorgedepot, das jeder Anbieter geförderter Altersvorsorgeprodukte anbieten muss. Es hat feste Voreinstellungen: zwei Fonds, einer vorsichtiger, einer chancenreicher, und eine automatische Umschichtung in den vorsichtigeren Fonds in den Jahren vor dem Rentenbeginn. Die Effektivkosten sind gesetzlich auf höchstens 1,0 % im Jahr begrenzt.

Die Auszahlungsphase beginnt frühestens mit Vollendung des 65. Lebensjahres, früher nur, wenn Sie bereits eine gesetzliche Altersrente beziehen, und spätestens mit Vollendung des 70. Lebensjahres. Sie wählen zwischen einer lebenslangen Rente, einem befristeten Auszahlungsplan, der mindestens bis zum vollendeten 85. Lebensjahr laufen muss, oder einer Kombination. Zu Beginn können bis zu 30 % des Kapitals auf einen Schlag entnommen werden, ohne die Förderung zu gefährden.

Nachgelagert: In der Ansparphase bleiben Erträge und Wertsteigerungen steuerfrei, dafür werden die Auszahlungen später mit dem persönlichen Steuersatz versteuert (§ 22 Nummer 5 EStG). Der Steuersatz im Ruhestand liegt in vielen Fällen unter dem des Erwerbslebens. Soweit Leistungen auf gefördertem Kapital beruhen, sind sie in voller Höhe steuerpflichtig, auch die Zulagen und die darauf erzielten Erträge.

Das Vermögen ist vererbbar, die Förderung nicht immer. Wird das Guthaben auf den Altersvorsorgevertrag des überlebenden Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartners übertragen, bleibt die Förderung vollständig erhalten. Das ist der einzige Weg ohne Verluste.

Erben dagegen Kinder oder andere Personen, gilt das als schädliche Verwendung: Zulagen und Steuervorteile werden zurückgefordert, ausgezahlt wird der verminderte Rest.

Bei einer lebenslangen Rente endet die Zahlung grundsätzlich mit dem Tod; wer das nicht möchte, kann eine Rentengarantiezeit vereinbaren. Bei einem befristeten Auszahlungsplan ist das noch nicht ausgezahlte Kapital vererbbar. Wer eine Familie zu versorgen hat, sollte das vor dem Abschluss klären, hinterher lässt sich die Auszahlungsform nicht beliebig ändern.

Grundsätzlich nicht ohne Preis. Wer sich das Kapital vor Beginn der Auszahlungsphase auszahlen lässt, begeht eine sogenannte schädliche Verwendung: Alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile müssen zurückgezahlt werden. Was übrig bleibt, ist oft weniger, als man erwartet.

Vorgesehene Ausnahmen sind die Eigenheimrenten-Förderung, bei der das Kapital für selbst genutztes Wohneigentum eingesetzt werden darf, sowie zu Beginn der Auszahlungsphase eine Einmalauszahlung von bis zu 30 %.

Deshalb gilt: Wer befürchtet, das Geld zwischendurch zu brauchen, sollte nicht alles in die geförderte Vorsorge stecken. Ein freier, ungeförderter Sparplan daneben ist oft die klügere Aufteilung, die Förderung ist gut, aber sie ist mit einer Bindung bezahlt.

Für viele ja, Selbstständige mit Steuererklärung haben erstmals einen eigenen Förderanspruch und waren bei Riester weitgehend außen vor. Weil aber nur 1.800 € Eigenbeitrag im Jahr gefördert werden, ersetzt das Depot bei höheren Sparraten keine Gesamtstrategie, sondern ergänzt sie, neben Basisrente und freiem Vermögensaufbau. Wichtig bleibt die Reihenfolge: Zuerst gehört die Arbeitskraft abgesichert, dann wird für das Alter aufgebaut.